CFP案例分析试题基础知识专业能力文（6页）

中国理财规划师 - 案例分析 2008.07 杨先生 38 岁，是北京一家金融培训机构的资深教师。杨太太 35 岁，结婚后做全职太太， 兼职自由撰稿人，稿酬收入不固定；儿子小晨 8 岁，在育才小学念书。夫妻两人分别面临 理财中的问题是： 对杨先生来说， 如何用好这些大量的现金成为杨先生的一大问题。 由于害 怕投资失败， 杨先生只好把生意赚来的 80 万都存入银行， 近段时间听说保险公司有代客理 财的保险， 觉得不错，打算向理财规划师咨询相关事宜。 而杨太太由于对税法不熟悉， 对于 缴税的时间和金额有困惑。 杨先生下个月将应邀去厦门为一家银行做培训，报酬 75000 元，所有的交通、食宿费用自 理。预计此行交通费 5000 元， 住宿费 3000 元，就餐及其他支出 2000 元。费用的支付方 式尚未签订协议， 杨先生对此向理财规划师咨询， 希望在不增加对方负担的情况下， 拿到更 多的报酬。 除一家人的居住用房，杨太太名下另有国债 3 万元和一套房宅，价值 60 万，室内家具电 器等价值 5 万元。房子用于出租，每月房租收入将近 5000 元。杨太太应该如何为此业务 缴税呢？是否应该考虑其中的风险？ 两人打算等儿子 18 岁那年送他到加拿大留学。 据了解， 目前加拿大留学一年的费用大约为 12 万元， 并且每年平均上涨 3 ％。假设投资收益率为 5 % ，加拿大的本科学制 4 年． 夫 妻二人打算 10 年后退休，退休后再生存 30 年，到时杨先生的养老保险金 3 万元／年， 为保持当前 16 万元／年的消费水平， 杨先生夫妇需要进行退休规划。 假设退休前后投资收 益率均为 5 ％。 请结合该家庭的情况为其提供理财规划服务，并制定一个简明的理财方案。 杨生理财规划报告 一、家庭基本情况： 成员 年龄 职业 收入状况 个人资产 保险状况 杨生 38 资深教师 稳定 现金 80 万 仅有社保 投资房产 65 万， 妻子 35 兼职撰稿人 不稳定 无 国债 3 万 儿子 8 小学生 - - 普通意外险 二、家庭现持的理财目标： 成员 类别 内容 现金规划 银行现金 80 万的规划 杨生 劳务报酬筹划 厦门银行培训报酬 75000 元的税收筹划 退休养老规划 10 年后退休时， 30 年的养老生活费用规划 税法知识